(Boursier.com) -- Le groupe Dexia a publié ce matin un état des lieux de sa situation afin d'éclairer les investisseurs sur la teneur de ses comptes trimestriels. L'établissement précise qu'il ne publie pas de rapport financier sur la période close le 30 septembre mais seulement ce document fondé sur des chiffres "pro forma". Les derniers événements de l'été et du début de l'automne, amenant au démantèlement de la banque, ont désormais un impact chiffré. L'établissement franco-belge estime ainsi à -4,193 Milliards d'Euros les événements du second trimestre et à -6,32 MdsE ceux du 3ème trimestre, soit une charge cumulée de -10,51 MdsE sur les comptes. Parmi les principaux éléments, citons la perte de -4,065 MdsE enregistrée sur la cession de Dexia Banque Belgique, ou celle de -2,69 MdsE prise sur les dépréciations d'obligations d'Etat grecques. Les ajustements sur cessions d'actifs représentaient -1,93 MdE et les provisions sur cessions -1,71 MdE. Seule la cession de la filiale turque a généré des plus-values, à hauteur de 135 ME.
La perte sur opérations évaluée à -10,51 MdsE devrait se voir alourdie par d'autres opérations, comme celles concernant Dexia Municipal Agency et Dexia Banque Internationale à Luxembourg, dont les cessions ne sont pas encore finalisées.
Au 30 septembre 2011, le total du bilan consolidé pro forma s'élève à 412 MdsE, en hausse de 38 MdsE par rapport au total du bilan pro forma au 30 juin 2011, essentiellement en raison de l'impact de la baisse des taux à long terme qui se traduit par une augmentation de 11 MdsE du montant des nantissements en cash à l'actif et par une appréciation de 27 MdsE de la juste valeur des actifs (y compris les dérivés). Le total des fonds propres du groupe pro forma s'élève à 1,1 MdE à cette date, contre 5,4 MdsE au 30 juin 2011. Sur une base pro forma, le ratio des fonds propres de base (Tier 1) s'établit à 9,9% au 30 septembre 2011. À la même date, le capital Tier 1 s'élève à 7,8 MdsE et les risques pondérés à 78,8 MdsE.
Le conseil d'administration a approuvé ce jour une augmentation de capital de Dexia Crédit Local pour un montant total de 4,2 MdsE maximum. En effet, d'un point de vue réglementaire, Dexia Crédit Local se doit de respecter les contraintes réglementaires françaises concernant les niveaux de fonds propres minimum. À la suite de l'aggravation récente de la crise de la dette souveraine grecque ayant eu pour conséquence la prise de dépréciations et étant donné les différences de méthodologie entre le French GAAP et les IFRS, une augmentation de capital au niveau de Dexia Crédit Local s'avère nécessaire pour respecter le niveau de fonds propres minimum. Cette transaction n'aura pas d'impact sur les comptes consolidés de Dexia. Elle sera exécutée par une conversion de 2,5 MdsE de dette subordonnée de Dexia SA à Dexia Credit Local. De plus, 1,7 MdE de produit de cession de Dexia Banque Belgique sera alloué à cette augmentation de capital, réduisant le financement intragroupe accordé par Dexia Banque Belgique à Dexia Crédit Local.
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